快讯：深交所通报今年上市企业违规处分情况 47名股东受处分

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据深交所报道，8月18日，深交所通报了自去年以来上市公司违规处置情况。

年来，深交所在中国证监会的领导下，积极履行一线监管职责，严惩上市公司各类违规行为，多次令上市公司望而生畏，坚守四大基石，提高上市公司依法经营意识，提高上市公司质量等方面取得了良好效果。

截至2007年，对比上市公司新闻披露和规范运营的违规事项，深交所编制纪律处分决定书62份，处分总量较去年同期37份有明显增长。 其中，公开谴责22起、举报批评52起、公开认定违规性质恶劣的8名负责人，不适用于上市公司董监高的处分。 除43家上市公司直接被处分外，深交所还对违规行为负有直接责任或未尽到勤勉责任的股东47名、董监高202名、年审会计师3名给予相应处分。

深交所纪律处分工作表现出三大优势:一是强调处分工作的时间长短，三是适时大体，对违规行为及时处罚；二是对几罪罚、重罪基本情节恶劣，屡教不改的违规行为，遵循规则 三是加大公开认定力度，切实提高违章价格，增强监管威慑力度。

上市公司依法快速发展是资本市场稳健运行的前提。 从上市公司的违规行为来看，主要集中在控股股东及相关人员的资金占用以及上市公司的违约担保、未履行领域成绩补偿承诺的增资承诺6个方面。 亲交所认真履行一线监管职责，聚焦要点，及时亮剑，认真解决，严厉打击。

第一，严厉打击控股股东及相关人员的资金占用及上市公司的违约担保行为。 大股东的资金占有和违约担保是资本市场的恶性肿瘤，严重侵害了上市公司和投资者的合法权益。 面对占有保证越来越多的出现，混合化、隐蔽化的趋势，深入交流处不断提高线索发现能力，加强监管配合，加强现场和现场监管联动，对违规行为及时亮剑。 年以来，深交所共处置了9起违反资金占用行为。 例如*st天马控股股东、实际控制人及其相关人员通过商业实质存款交易、应收账款、违规借款等方式占用企业资金近30亿元，st冠福实际控制人以上市企业名义发行商业承兑汇票折价，通过债权和应收账款转让确认等方式获得企业资金20亿元。 上述企业及第一责任人平均受到公开谴责，部分直接责任人公开不能担任上市公司董事的高职务。

二是严厉打击未履行领域成绩补偿承诺、增持承诺等违规行为。 上市公司及相关承诺主体违反承诺、不履行承诺等背信弃义行为不仅违背资本市场的诚信，也损害了广大投资者的切身利益。 年来，深交所对16起违反承诺行为的共24名承诺主体进行了纪律处分。 其中，光洋股份和大富科技两家企业存在重组补偿义务人未按期履行领域成绩补偿承诺的情况。 神开股份、st远程、凝聚力文化等11家企业股东有没有履行增收承诺或未完成的情况。

第三，严厉打击严重事项违反新闻披露的行为。 上市公司及时、公平地履行新闻披露义务，保证新闻披露的真实、准确、完善是市场三公的大致前提和基础。 深入交流处始终贯彻以新闻披露为中心的监管理念，对重大事项违反新闻披露行为进行重点调查。 年以来，深交所解决了15起违反新闻披露的行为。 其中，经深交所现场检查，*st升值不真实，未准确披露前期收购标的资产情况，未完善披露标的资产定价及其账面价值、判断值差异原因，深交所未披露交易重大变更情况等违规行为，予以公开谴责。

第四，严厉打击财务造假、会计差错等与定期报告相关的违规行为。 财务数据、定期报告是投资者全面了解上市公司生产经营和财务状况，进行投资决策的重要新闻来源和依据，定期报告和相关财务数据的真实、准确、完整体现了企业管理和会计核算的质量和水平。 年来，深交所对3家存在财务造假或会计错误的上市公司及相关责任人进行了纪律处分。 其中，联建光电存在虚构收入、虚增利润的违规行为受到公开谴责，*st利源、光一科技因前期会计差错更正受到处分。 另外，*st长寿，*st华泽因在法定期间内没有公开定期报告而被公开谴责。

第五，严厉打击中介机构勤勉不履行职责的违规行为。 中介机构是资本市场的看门人，必须严格履行监督审计、发表独立意见等职责，利用其专业技能确保上市公司经营运营秩序的合规性，协助上市公司，提高自身质量。 年，对比大华会计师事务所3名注册会计师在担任佳电股份-年签名会计师期间出具的审计报告中有虚假记载，以及在执行审计流程时不勤勉尽责的违规事项，深表批评。

第六，严厉打击内部运作不规范、董监未执行职务的违规行为。 上市公司董事会、监事会、股东大会的运营规范是发挥合规经营、自我约束机制的重要保障，董监高对上市公司及全体股东负有忠实勤奋的义务，促进企业比较有效的管理、运营合规。 年来，*st利源、中南建设、珠海中富未履行重大事项审议程序和披露义务。 * * * ST德豪违规取消股东大会，达华智能长期未回复深交所咨询等违规事项，深交所对上市公司和不履行职责的董监高给予纪律处分。

上市公司质量是资本市场持续快速发展的基础，只有固本强基才能稳中走远。 深交所将继续按照中国证监会的部署要求，提高纪律处分的准确性、透明度和公共说服力，加强一线监管的有效性和威慑力，提高上市公司违法违规定价，不断优化纪律处分的员工程序，以专业培训等多种形式传播监管理念，引导上市公司改善监管状况，